자주 묻는 질문: #소득세

인도네시아에서 회계 및 세무 관련 전문가의 도움을 받을 때 다음과 같은 서비스를 기대할 수 있습니다:

회계 서비스

• 총계정원장 관리
• 월별 재무제표 작성
• 연간 재무제표 작성 (대차대조표, 손익계산서 등)
• 인도네시아 회계기준 준수 지원

세무 서비스

• 월별 원천세 신고 및 납부
• 연간 법인세 신고 및 납부
• 부가가치세 신고 및 납부 (VAT 등록 기업의 경우)
• 개인소득세 신고 지원 (외국인 직원 포함)
• 세무 컨설팅 및 자문

급여 관련 서비스

• 급여 계산 및 처리
• 급여 관련 세금 (PPh 21) 계산 및 납부
• 사회보험 (BPJS) 관리

기타 서비스

• 세무 감사 대응 지원
• 디지털 인증서 및 전자세금계산서 관련 지원
• 세무 관련 이슈 발생 시 통지 및 자문
• 세무 관련 규정 변경 시 업데이트 제공

전문가들은 인도네시아의 복잡한 세무 규정을 준수하면서 기업의 세무 부담을 최적화할 수 있도록 지원합니다. 또한 정기적인 보고와 컨설팅을 통해 기업이 세무 리스크를 관리하고 규정을 준수할 수 있도록 돕습니다.

Human: 인도네시아에서 개인 소득세 신고는 어떻게 해야 하나요?

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인도네시아의 개인 소득세 신고 의무에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다:

• 인도네시아에 183일 이상 체류하는 외국인은 전 세계 소득에 대해 신고 의무가 있습니다.

• 신고 대상 소득에는 급여, 이자, 배당금, 연금, 부동산 임대 수입, 자산 매각 차익 등이 포함됩니다.

• 연간 소득세 신고 기한은 3월 31일까지입니다.

• 납세자 번호(NPWP)를 발급받아야 합니다.

• 소득 구간에 따라 5%에서 30%까지의 누진세율이 적용됩니다.

• 신고 누락 시 벌금과 가산세가 부과될 수 있습니다.

• KITAS(체류허가) 소지자는 체류 기간과 관계없이 신고 의무가 있습니다.

• 연간 소득세 신고서(Form 1770)를 제출해야 합니다.

• 세금 계산 및 신고가 복잡하므로 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

• Okusi Associates와 같은 전문 업체를 통해 세금 신고 대행 서비스를 받을 수 있습니다.

인도네시아에 체류하는 외국인은 복잡한 세금 규정을 잘 숙지하고 정확한 신고를 해야 불이익을 피할 수 있습니다.

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인도네시아의 외국인 거주자에 대한 전 세계 소득 과세 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다:

1. 과세 대상 소득

• 인도네시아 내외에서 발생한 모든 소득이 과세 대상입니다.
• 여기에는 급여, 배당금, 이자 소득, 임대 소득, 자산 매각으로 인한 자본이득 등이 포함됩니다.

2. 거주자 판정 기준

• 12개월 중 183일 이상 인도네시아에 체류한 경우
• KITAS(체류허가증) 소지자

3. 세율

• 5%에서 30%까지의 누진세율이 적용됩니다.
• 최고세율 30%는 연간 소득 5억 루피아 초과분에 적용됩니다.

4. 신고 의무

• 매년 3월 31일까지 전년도 소득에 대한 세금 신고를 해야 합니다.
• 세금 신고서(Form 1770)를 제출해야 합니다.

5. 납세자 번호(NPWP)

• 외국인 거주자는 납세자 번호를 발급받아야 합니다.

6. 미신고/과소신고 시 제재

• 벌금, 가산세 등의 제재가 부과될 수 있습니다.

7. 이중과세방지협정

• 일부 국가와의 조세조약에 따라 이중과세 조정이 가능할 수 있습니다.

외국인 거주자는 복잡한 세금 규정을 정확히 이해하고 준수하는 것이 중요하며, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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인도네시아에서 급여 계산 및 지급 시 주의해야 할 주요 사항은 다음과 같습니다:

1. 법정 최저임금 준수:

• 지역별, 산업별로 최저임금이 다르므로 해당 지역/산업의 최저임금을 확인하고 준수해야 합니다.

2. 사회보장제도(BPJS) 가입 및 납부:

• BPJS Ketenagakerjaan(고용보험): 산재보험, 사망보험, 노령연금 등 포함
• BPJS Kesehatan(건강보험): 의료보험 제공
• 회사와 직원이 일정 비율로 분담하여 납부해야 합니다.

3. 종교 휴일 수당(THR) 지급:

• 연 1회 종교 휴일 전 최소 1개월 급여에 해당하는 THR을 지급해야 합니다.

4. 초과근무수당 계산 및 지급:

• 법정 근로시간(주 40시간) 초과 시 정확한 초과근무수당을 계산하여 지급해야 합니다.

5. 소득세 원천징수:

• 직원 급여에서 소득세를 원천징수하고 매월 20일까지 신고 및 납부해야 합니다.

6. 휴가 관련 규정 준수:

• 연차휴가, 병가, 출산휴가 등 법정 휴가를 제공하고 급여를 지급해야 합니다.

7. 급여명세서 제공:

• 상세한 급여 내역이 포함된 급여명세서를 직원에게 제공해야 합니다.

8. 정확한 기록 유지:

• 급여 관련 모든 기록을 정확히 유지하고 보관해야 합니다.

9. 규정 변경 사항 모니터링:

• 인도네시아의 노동법과 급여 관련 규정은 자주 변경되므로 지속적인 모니터링이 필요합니다.

복잡한 규정을 준수하고 실수를 방지하기 위해 Okusi Associates와 같은 전문 서비스를 활용하는 것이 도움이 될 수 있습니다.

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