자주 묻는 질문: #세무의무

PMA 회사의 세금 의무에 대해 주요 사항을 정리하면 다음과 같습니다:

1. 법인세

• 일반적인 법인세율은 25%입니다.
• 회사의 총매출액에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.

2. 부가가치세 (VAT)

• 일반적으로 10%의 VAT가 적용됩니다.

3. 원천징수세

• 직원 급여에 대한 원천징수세를 납부해야 합니다.
• 배당금, 이자, 로열티 등에 대해서도 원천징수세가 적용될 수 있습니다.

4. 월별/연간 세금 신고

• 매월 세금 신고를 해야 하며, 활동이 없더라도 제로 활동 보고를 해야 합니다.
• 연간 법인세 신고는 회계연도 종료 후 4개월 이내에 해야 합니다.

5. 세금 납부 기한

• 대부분의 세금은 다음 달 10일 또는 15일까지 납부해야 합니다.
• 연간 법인세는 회계연도 종료 후 4개월 이내에 납부해야 합니다.

6. 기타 의무사항

• 회계장부를 루피아로 기록하고 인도네시아어로 작성해야 합니다.
• 세금 관련 문서를 10년간 보관해야 합니다.

7. 벌금

• 세금 신고 및 납부 지연 시 월 2%의 이자가 부과될 수 있습니다.

PMA 회사는 복잡한 인도네시아 세법을 준수해야 하므로, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. Okusi Associates와 같은 전문 서비스 업체를 통해 세금 신고 및 납부를 정확하게 처리할 수 있습니다.

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인도네시아의 개인 소득세 신고 의무에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다:

• 인도네시아에 183일 이상 체류하는 외국인은 전 세계 소득에 대해 신고 의무가 있습니다.

• 신고 대상 소득에는 급여, 이자, 배당금, 연금, 부동산 임대 수입, 자산 매각 차익 등이 포함됩니다.

• 연간 소득세 신고 기한은 3월 31일까지입니다.

• 납세자 번호(NPWP)를 발급받아야 합니다.

• 소득 구간에 따라 5%에서 30%까지의 누진세율이 적용됩니다.

• 신고 누락 시 벌금과 가산세가 부과될 수 있습니다.

• KITAS(체류허가) 소지자는 체류 기간과 관계없이 신고 의무가 있습니다.

• 연간 소득세 신고서(Form 1770)를 제출해야 합니다.

• 세금 계산 및 신고가 복잡하므로 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

• Okusi Associates와 같은 전문 업체를 통해 세금 신고 대행 서비스를 받을 수 있습니다.

인도네시아에 체류하는 외국인은 복잡한 세금 규정을 잘 숙지하고 정확한 신고를 해야 불이익을 피할 수 있습니다.

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인도네시아의 외국인 거주자에 대한 전 세계 소득 과세 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다:

1. 과세 대상 소득

• 인도네시아 내외에서 발생한 모든 소득이 과세 대상입니다.
• 여기에는 급여, 배당금, 이자 소득, 임대 소득, 자산 매각으로 인한 자본이득 등이 포함됩니다.

2. 거주자 판정 기준

• 12개월 중 183일 이상 인도네시아에 체류한 경우
• KITAS(체류허가증) 소지자

3. 세율

• 5%에서 30%까지의 누진세율이 적용됩니다.
• 최고세율 30%는 연간 소득 5억 루피아 초과분에 적용됩니다.

4. 신고 의무

• 매년 3월 31일까지 전년도 소득에 대한 세금 신고를 해야 합니다.
• 세금 신고서(Form 1770)를 제출해야 합니다.

5. 납세자 번호(NPWP)

• 외국인 거주자는 납세자 번호를 발급받아야 합니다.

6. 미신고/과소신고 시 제재

• 벌금, 가산세 등의 제재가 부과될 수 있습니다.

7. 이중과세방지협정

• 일부 국가와의 조세조약에 따라 이중과세 조정이 가능할 수 있습니다.

외국인 거주자는 복잡한 세금 규정을 정확히 이해하고 준수하는 것이 중요하며, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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인도네시아에서 부가가치세(VAT) 납부 기업과 비납부 기업의 주요 차이점은 다음과 같습니다:

1. 등록 의무:

• VAT 납부 기업: 연간 매출액이 48억 루피아(약 36만 달러) 이상인 기업은 VAT 등록이 의무화됩니다.
• VAT 비납부 기업: 연간 매출액이 48억 루피아 미만인 소규모 기업은 VAT 등록이 면제됩니다.

2. VAT 징수 및 납부:

• VAT 납부 기업: 상품 및 서비스 판매 시 11%(2025년부터 12%)의 VAT를 징수하고 정부에 납부해야 합니다.
• VAT 비납부 기업: VAT를 징수하거나 납부할 의무가 없습니다.

3. VAT 환급:

• VAT 납부 기업: 구매 시 지불한 VAT에 대해 환급을 받을 수 있습니다.
• VAT 비납부 기업: VAT 환급을 받을 수 없습니다.

4. 보고 의무:

• VAT 납부 기업: 매월 VAT 신고서를 제출해야 합니다.
• VAT 비납부 기업: VAT 관련 보고 의무가 없습니다.

5. 거래 상대방:

• VAT 납부 기업: 다른 VAT 납부 기업들과 거래 시 유리할 수 있습니다.
• VAT 비납부 기업: VAT 납부 기업과의 거래 시 불리할 수 있습니다.

6. 행정 부담:

• VAT 납부 기업: VAT 관련 기록 유지 및 보고에 따른 추가적인 행정 부담이 있습니다.
• VAT 비납부 기업: VAT 관련 행정 부담이 상대적으로 적습니다.

따라서 기업의 규모와 사업 성격에 따라 VAT 등록 여부를 결정해야 하며, 각각의 장단점을 고려해야 합니다.

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